Quel est le taux d’imposition des revenus locatifs ?

Dernière mise à jour : January 2021

Le calcul de l’impôt sur le revenu peut sembler complexe à première vue, mais il sera accessible à tout le monde une fois que le mécanisme sera compris. Sachant comment notre impôt est fixé, nous pouvons gérer notre classe fiscale et prédire rapidement comment un investissement bancaire ou une augmentation de salaire affectera nos dépenses. C’est aussi l’occasion de satisfaire la curiosité de certains. Nous n’avons qu’à maîtriser trois concepts pour déterminer notre imposition : le revenu imposable net (NIR), les classes d’imposition (IMT) et les actions.

A lire en complément : Quel taux d'imposition 2019 ?

Résumé

A lire en complément : Quand se déclarer en LMNP ?

• Revenu net imposable (RIN) pour le calcul de l’impôt sur le revenu : comment cela fonctionne-t-il ?
• Fonctionnement de l’échelle de taxe de bordure et des tranches dans le calcul ?
• Comment fonctionne le calcul de l’impôt sur les actions et l’ortorat familial ?
• Comment calculer la taxe de vente au détail plus facilement ?

Le

• calcul de la taxe est encore plus compliqué avec les coupes de cheveux et les limites supérieures.

Revenu net imposable (RIN) pour le calcul de l’impôt sur le revenu : comment cela fonctionne-t-il ?

Avant d’examiner le taux utilisé pour déterminer la taxe, il est nécessaire de savoir quel nombre est utilisé par les autorités fiscales pour le calcul. Ce numéro est le NIR. En fait, il y a toujours une différence entre le salaire que vous recevez (qui est indiqué sur le rendement) et le salaire utilisé pour le calcul. Par exemple, si vous gagnez 20 000$ de revenu, l’administration fiscale n’exigera pas d’impôt sur 20 000$. ne conservera qu’une partie (18 000€) pour déterminer la taxe. Nous distinguerons donc le salaire déclaré (20 000 euros) du salaire imposable (18 000 euros). Le Trésor public est d’avis que vous avez des frais pour aller travailler (voiture, nourriture…) et vous ne voulez pas imposer pour ces frais. Il les sort avant de vous les imposer, c’est le principe des déductions . En termes de salaires, une déduction de 10% avant impôt est prélevée (si cela semble insuffisant, vous pouvez déduire les dépenses réelles à la place – découvrez les 20 dépenses différentes que vous pouvez supprimer de votre salaire). Le revenu imposable net (RNI) est « Votre salaire — l’allocation de 10 % ». Notez qu’il existe des déductions spécifiques pour chaque revenu déclaré (revenus provenant de produits bancaires, loyers perçus…). Certaines déductions sont également facturées avant le calcul (pension à un enfant ou à un enfant anciens conjoints, PAR paiement…). Le principe est le même, le RNI sera toujours « la somme de votre revenu total — la somme de toutes vos déductions ». Ils ne sont jamais imposés sur les revenus entièrement recouvrés, les déductions sont toujours prises en amont. Vous pouvez maintenant calculer votre NIR vous-même : « Salaire — 10 % » ou « Salaire — Dépenses réelles ». Si votre situation est plus compliquée, le RNI apparaîtra dans la déclaration de revenus que vous avez reçue en septembre, à la page 2, à la ligne « Revenu imposable ».

Comment fonctionnent les classes de contrôle d’échelle et de limite dans le calcul ?

Le revenu imposable net est assujetti à un certain taux pour déterminer l’impôt dû. L’échelle est indiquée ci-dessous à un taux qui varie de 0 à 45 % selon la quantité RNI. Ces cinq taux sont appelés impôts frontaliers (IMT). Par exemple, si mon revenu imposable Comme indiqué dans la déclaration de revenus précédente, le TMI est de 0 %. MOI Donc 8419 * 0 = 0€ paiera des impôts.

Classes d’impôt sur le revenu 2021 2020

Revenu net imposable	Casque
de 0€ à 10084€	0%
de 10084€ à €25710	11%
De 25€ à 73€ à 716€	30%
de 73 516€ à 152€	41%
En outre, 158 €122€	45%

Faites attention à LA grosse erreur de ne pas commettre… cette échelle est progressive ! Cela signifie que nous utiliserons l’échelle d’incrément un par un. Imaginons RNI à partir de 15.000€. La taxe ne sera pas 15,000* 11% ! Le contribuable paie 0 % de 0 à 10 084€ et 11 % de 10 084€ à 15 000€. Voici une taxe de : 10084* 0 (15,000 — 10/084) * 11%

Nous avons un lissage qui est fait pour ne pas finir avec un impôt élevé une fois que nous passons à une tranche. Une erreur qui se produit souvent est la peur des gens de changer leur classe fiscale. Cependant, il n’y a pas d’effet spécial lors de la commutation, car l’échelle est progressive. Prenons l’exemple de M. Corrige, qui est à 11 % en IMT avec un RNI de 25 700 euros, et de M. Tonimpot, qui est en TMI à 30 % avec un RNI de 26 000 euros. Calculons les deux taxes pour voir si l’impôt de M. Tonimpot explose ou non en IMT à 30 ans.

M. Corrige RNI Taxes 25 700€ : Le taux est de 0 à 10 084€ et 11 % de 10 084€ à 257€. 10 084* 0 (25 700 — 10 084) * 11% = 1 718€

Taxe de M. Tontax 26 000€ : Le taux est de 0 % à 10 084€, 11 % entre 10 084€ et 25 710€ et 30% sur la partie qui dépasse 10 084 €* 0 (25,710 – 10 084) * 11% (26 000 — 25,710) * 30% = 1 805€.

La différence fiscale n’est que de 87€. Le fait que M. Corrige soit dans la tranche de 11 % et que M. Tonimpot soit 30 % ne fait pas sauter la fiscalité. C’est tout à fait normal puisqu’une très petite partie du revenu imposable est assujettie au taux le plus élevé lorsqu’on change de gang. Il n’est pas important de vous protéger d’une augmentation de la TMI ou d’avoir peur.

D’ autre part, il est très intéressant de connaître votre IMT pour évaluer rapidement l’impôt qui nous attend፦ Je suis dans un IMT à 11% et j’ai une augmentation : mon revenu imposable augmentera de 1 000€ -> Je conclurai que je paierai 110€ de plus d’impôts ! — Mon Banker m’offre un investissement qui m’apporte 500$ par an qui est imposé, et je suis dans une tranche de 30% —> Je vais payer 500* 30% ou 150$ d’impôt sur cette déclaration. — Je paie à mon ex-conjoint une pension déductible de 2 000€ par an et mon TMI est de 11% —> Mon impôt baisse de 2.000 x = 11% = 20€ complexe : Je suis dans un TMI à 11% et mes dépenses réelles sont déductibles du salaire (10%) €2.500. Si je passe à la bonne alimentation, je peux déduire 3 500€ au lieu de 2 500€. Je pourrai retirer 1 000€ de plus du revenu imposable, donc j’ai 110€ de moins d’impôt.

IMT permet vraiment d’anticiper rapidement l’impact fiscal de certaines décisions. La limite de ce type de réflexion se produit lorsque vous passez à une autre tranche. Cependant, la modification de l’IMT n’est pas grave et ne modifie pas la taxe en façon colossale. Pour aller plus loin : comment la classe de taxe frontalière IMR est-elle calculée ?

Comment fonctionne le calcul de l’impôt sur les actions et l’ortorat familial ?

Vous savez probablement, le concept du stock joue également dans le calcul. En fait, les autorités fiscales accorderont un certain nombre d’actions pour chaque budget : il s’agit de la maison familiale. Une seule personne a une part. Le couple en a deux. Avec l’ajout d’enfants, nous gagnons la moitié ou la totalité des actions. Certaines situations peuvent nous faire gagner (un seul enfant âgé de 5 ans, vétéran…). Bien sûr, plus nous avons de stocks, plus il y aura de taxes ! Pour connaître votre nombre d’actions, veuillez consulter l’avis de cotisation fiscale au bas de la page 2. Sinon, vous pouvez vous référer au tableau suivant des taux familiaux pour n’importe quelle situation, sauf dans des cas particuliers. Notez que lors de la garde alternative, l’enfant fournit quotient familial est divisé entre les parents. Voir : Parts fiscaux et quotients familiaux pour les impôts.

Proportion du quota familial pour chaque situation

Soyez très prudent, l’attribution des actions n’est pas nécessairement logique et elle est appropriée à la table. À titre d’exemple, il est presque impossible estime le quotient d’une personne vivant seule avec un enfant : — si cette personne vit en cohabitation : 1,5 parties ; — si elle est divorcée et vit seule : 2 parties ; — Si veuve : 2,5 actions. Ceci est produit par les demi-portions supplémentaires pour les personnes vivant seules. Le situation est très important et il est conseillé d’examiner attentivement le spa familial, plutôt que d’apprécier la tête.

Comment cette variable a-t-elle un effet spécifique sur le calcul ? Pour la théorie, l’échelle des taux que nous avons vu correspondait à une part. En réalité, ce sera avec le nombre d’actions avant que le RIN n’y passe. Par exemple, si vous avez deux parties, l’échelle précédemment vue est doublée. La tranche de 0 % passera de 0 à 20 186 euros au lieu de 0 à 10 084€. Nous pouvons alors dépenser beaucoup plus que RNI à 0% et beaucoup plus de 11% avant d’atteindre la tranche de 30% (deux fois plus si deux actions, trois fois plus si trois parties, etc.). On peut comprendre pourquoi une augmentation des actions entraîne une baisse des impôts : une plus grande part du revenu imposable passe à des taux bas. En pratique, il est assez douloureux d’avoir à multiplier les unités par 2 ou 1,5 et avoir une échelle différente pour chaque situation familiale. Pas de problème, il existe un moyen beaucoup plus facile de terminer le calcul. Il consiste à toujours utiliser l’échelle pour une partie (tableau bleu ci-dessus), ce qui correspond au schéma suivant : 1) Je divise le RNI par le nombre d’actions : appelons le Résultat « CQSAR = chiffre qui sert à rien ». Nous avons donc CQSAR = RNI/actions ; 2) Je passe le CQSAR au niveau de versement ci-dessus ; 3) je multiplie le résultat trouvé par le nombre d’actions pour connaître l’impôt final !

Exemple :

Le Seigneur vit ensemble et a un enfant à sa charge. Son revenu net imposable est de 30 000 euros. Selon le tableau, il a 1,5 parts. Je peux facilement trouver son impôt en trois étapes : 1) CQSAR = RNI/actions = 30,000/1.5 = 20.000. 2) Je passe le RQSAR dans la table du Conseil. De 0 à 10 084€, le taux est de 0%, et de 10,084€ à 20 000€, le prix est de 11%. 10 084* 0 (20.000 — 10084) * 11% = 1 091€ 3) Je multiplie le résultat par le nombre d’actions : 1 091* 1,5 = 1.636. La taxe est de 1 636€.

Les parts fiscales permettent un lissage fiscal. Cela explique pourquoi les Pacs et le mariage peuvent parfois réduire les impôts : les deux contribuables ont la même IMT, rien ne change, mais si les TGI sont différents, alors l’impôt commun est inférieur. En fait, un conjoint verra entre parenthèses élevées une partie de son revenu IMT abaisser son conjoint en mettant en commun. L’augmentation des parts à la naissance des enfants conduit également à un lissage significatif et à un bénéfice fiscal de plusieurs centaines d’euros.

Comment calculer la taxe de vente au détail plus facilement ?

Il est vrai que les étapes détaillées ne jouent pas un grand rôle dans la vie quotidienne, sauf pour la culture générale. Cependant, la connaissance de votre IMT (et savoir si vous êtes loin de la prochaine tranche) est d’une importance primordiale lorsqu’on envisage un nouvel investissement, et tout bon gestionnaire d’actifs essaiera d’abord de l’apprécier. Cette variable n’est présente nulle part dans la déclaration de revenus et vous n’avez aucun moyen de la déterminer autrement que de prendre la RQSA et pour voir où il se trouve dans la table IMT bleue. Cependant, avec deux astuces beaucoup plus simples, vous pouvez calculer rapidement l’impôt : — Utilisez la formule de calcul rapide de l’impôt pour apprendre votre IMT et votre impôt. — Utilisez notre simulateur Excel gratuit : 2021 Calculatrice d’impôt sur le revenu 2020. situation familiale, votre revenu imposable et vos impôts sont calculés automatiquement.

Le calcul de la taxe est encore plus compliqué avec les coupes de cheveux et les limites supérieures.

En fait, nous avons laissé de côté certains aspects. Premièrement, si l’impôt sur le revenu est inférieur à certains seuils à la fin des trois niveaux, les autorités fiscales appliquent un rabais pour alléger les ménages à faible revenu. Le calcul de la coupe de cheveux et comment l’obtenir est dans cet article. Le résultat du calcul est affiché sur votre formulaire d’impôt, mais le trésor déduira un escompte avant de payer.

Si vous avez finalement gardé jusqu’à la fin sans migraines, vous devez savoir que l’administration fiscale effectue en fait deux calculs pour les paires avec plus de 2 actions et les individus avec plus d’une action. Les autorités fiscales estiment que les parts fiscales ne devraient pas trop réduire les impôts budgétaires. Il a donc introduit une limite supérieure pour la famille Kurtient . Il est clair que l’avantage fiscal de la prise en compte des actions est limité. En réalité, un calcul initial est effectué, comme nous l’avons vu lors du lissage de l’échelle en fonction des proportions. Un deuxième calcul est effectué sans lissage (les actions ne jouent plus et l’impôt explose), le plafond de profit par action étant soustrait au bénéfice. Les autorités fiscales conservera le calcul, qui est ajouté à leur Faveur. Parmi les deux résultats, c’est celui qui a le plus d’impôts des ménages qui est préservé. J’ai fixé les seuils ici : Limite pour les quotients familiaux 2021 et plan fiscal. Ce concept technique ne pénalise que les budgets fiscaux avec des parts importantes appartenant à une classe fiscale marginale élevée. Les petits contribuables ne sont pas touchés par le plafond.

Mon simulateur Excel inclut tous ces concepts (limite supérieure, réduction et réduction), de sorte que la taxe calculée est complètement identique à celle que vous obtenez dans l’avis sur la fiscalité.